ויקיפדיה

הלבנת הון – הבדלי גרסאות

עיון אינטראקטיבי בהיסטוריה
→ העריכה הקודמתהעריכה הבאה ←
תוכן שנמחק תוכן שנוסף
חזותיקוד ויקי
מ כותרת, קידוד קישורים, קו מפריד בטווח מספרים, אחידות במיקום הערות שוליים, הסרת קישורים עודפים
שורה 1:
'''הלבנת הון''' היא פעולה פיננסית הנעשית תוך הסתרת זהות המקור והיעד של ה[[כסף (אמצעי תשלום)|כסף]] המועבר בפעולה זו. בדרך זו ניתן להפוך "[[הון שחור]]", שהוא כסף שמקורו ב[[השתמטות ממס]] או בפעילות [[עבירה פלילית|פלילית]] (בעיקר [[סחר בסמים]] ומימון [[טרור]]) לכסף שאינו מעורר חשד. הלבנת הון היא [[עבירה פלילית]].
 
==מהותה של הלבנת הון==
הביטוי "הלבנת הון" נאמר בעבר רק בהקשר של כסף שמקורו בפעילות פלילית. לעיתים התייחס מושג זה גם לכסף שמקורו בפעילות חוקית, אך היה כרוך ב[[העלמת מס]]{{הבהרה|האין העלמת מס פעילות פלילית כשלעצמה בחוק הישראלי או לכל הפחות בחוק הבין לאומי?}}. משמעותו של הביטוי כיום מורחבת בדרך כלל על ידי גופים ממשלתיים (כמו [[הוועדה לניירות ערך ולבורסות (ארצות הברית)|רשות ניירות הערך האמריקאית]]), לכל פעילות פיננסית שיש בה מאפיינים בלתי חוקיים. כתוצאה מהרחבה זו של ההגדרה, הלבנת הון יכולה להתבצע לא רק בידי אנשי פשע מובהקים (כמו [[סחר בסמים|סוחרי סמים]] ואנשי [[פשע מאורגן]]), אלא גם בידי עסקים ואנשים רגילים.
 
הביטוי "הלבנת הון" התפתח כנראה ב[[התיקון ה-18 לחוקת ארצות הברית|תקופת האיסור על מכירת משקאות חריפים בארצות הברית]] ([[1919]]–[[1933]]). בעקבות הסחר הלא חוקי הרב שהתנהל באותה תקופה, פותחו שיטות רבות במטרה להסוות את כספי הרווחים מהסחר האסור במשקאות החריפים. שיטה אחת הייתה [[הימורים]] חוקיים ב[[מכונת מזל|מכונות מזל]] וייחוס ההון לזכייה בהימורים . עוד עסק שנוצל למטרה זו היה [[מכבסה|מכבסות]], ומשם מקור הביטוי באנגלית Money Laundering - "כיבוס כסף".
 
[[בנק]]ים מסחריים, כגופים המשמשים מטבעם להעברת כספים בהיקף נרחב, חשופים לשיתוף פעולה עם הלבנת הון בידיעה ובאי-ידיעה. בניסיון להילחם בהלבנת הון, נקבע ב[[ארצות הברית]] שעסקה או הפקדה של [[מזומנים]] בסכום הגבוה מ-10,000 דולר חייבת להיות מדווחת ל"רשת אכיפת הפשעים הכלכליים" (FinCEN), כמו גם כל פעולה פיננסית חשודה אחרת.
 
כתוצאה מהפיקוח הנוקשה על הפקדת מזומנים בסכום גבוה, נגרם קושי מסוים בפעולתם של עסקים כשרים, היות שמתעורר חשד ונדרשות אסמכתאות בעת הפקדת [[מזומן]] בסכומים גבוהים, וביצוע העברות בנקאיות לאחריהם.
שורה 13:
שיטה נפוצה להלבנת הון היא העברת הכסף לגורם ביניים, שמטפל כדרך שגרה בכמות גדולה של כסף מזומן (לדוגמה [[חנות מכולת]]). גורם הביניים יפקיד כסף זה לחשבונו ביחד עם סכום שמקורו בעסקים חוקיים, ויעביר את הסכום שמקורו מפוקפק לבעליו באמצעות [[המחאה]] או [[העברה בנקאית]], בניכוי [[עמלה]] מסוימת. כך מופקד הכסף שמקורו מפוקפק באופן המסווה את מקורו ואת הנהנה ממנו, כך שמתעורר פחות חשד.
 
שיטה אחרת כוללת הקמתו של עסק ([[חברת קש]]), כזה שזרימת הכסף אליו לא יכולה להיות מפוקחת, והעברת הכסף השחור אל עסק זה ותשלום מיסים עליו.
 
הצגת הכסף השחור ככסף שהושג מרווחי [[הימורים]] היא דרך נוספת להציג סכומי כסף גדולים כאילו הושגו בדרך כשרה.
שורה 21:
==המאבק נגד הלבנת הון בישראל==
{{ערך מורחב|הרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור}}
הכנת החקיקה נגד הלבנת הון ב[[ישראל]] הייתה ממושכת ומלאה תהפוכות. בסופו של דבר, [[חוק איסור הלבנת הון]] אושר על ידי [[הכנסת]] באוגוסט [[2000]], כ-7 שנים לאחר תחילת העבודה עליו ב[[משרד המשפטים]].
 
הממשל האמריקאי וארגונים בינלאומיים גילו מעורבות עמוקה ומילאו תפקיד מכריע בכל שלבי החקיקה של החוק, תוך הפעלת מכבש לחצים דיפלומטיים וכלכליים כלפי [[מדינת ישראל]]. במקביל ללחצים מבחוץ, תהליך העיצוב והחקיקה של החוק אופיין בעימותים ומחלוקות שהתנהלו בין משרד המשפטים שקידם את הצעת החוק לבין משרדי ממשלה וארגונים מדינתיים אחרים. גם מספר [[קבוצות אינטרס]], בראשות הבנקים, ניהלו מאבקים גלויים וסמויים נגד השלמת החקיקה.{{הערה|1=אולג קומליק, [https://www.academia.edu/188241/%D7%97%D7%95%D7%A7_%D7%90%D7%99%D7%A1%D7%95%D7%A8_%D7%94%D7%9C%D7%91%D7%A0%D7%AA_%D7%94%D7%95%D7%9F_%D7%91%D7%99%D7%9F_%D7%94%D7%92%D7%9C%D7%95%D7%91%D7%9C%D7%99_%D7%9C%D7%9C%D7%95%D7%A7%D7%90%D7%9C%D7%99_Deed_of_Compromises_and_Patchwork_Prohibition_on_Money_Laundering_Lawחוק_איסור_הלבנת_הון_בין_הגלובלי_ללוקאלי_Deed_of_Compromises_and_Patchwork_Prohibition_on_Money_Laundering_Law-_Between_the_Global_and_the_Local_"מעשה טלאים ופשרות": חוק איסור הלבנת הון- בין הגלובלי ללוקאלי], המחלקה לסוציולוגיה, [[אוניברסיטת בן-גוריון בנגב]], 2008.}}.
 
בעקבות חקיקת חוק איסור הלבנת הון ועל-פי הוראותיו, הוקמה בינואר [[2002]], במסגרת [[משרד המשפטים]], [[הרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור|הרשות לאיסור הלבנת הון]]. בסוף [[2004]] תוקן החוק ושמה הוסב לרשות לאיסור הלבנת הון ומימון [[טרור]].
 
יישום האיסור בהלבנת הון בישראל הוא בתחומים אחדים:
* '''בבנקאות''' - עקב מורכבות הנושא הוקמו בבנקים יחידות ליישום ה[[ציות בבנקאות]]. מהבנקים נדרשו דיווחים אשר מעצם מהותם הוא אוטומטי ולשם כך לא נדרש מאמץ מיוחד, די היה בפעולה של [[עיבוד נתונים]] ודיווחים הקשורים בשיקול דעת של הפקידים. על הבנק לדווח על מקבל השרות, ללא ידיעתו, על כל פעולה שלאור המידע המצוי ברשות התאגיד על הלקוח ובהתחשב במכלול הנסיבות, לרבות סכומי הפעולה, נחזית בעיניו כבלתי רגילה או חשודה לעניין מניעת הלבנת הון ומימון טרור.
* '''בעת היציאה או הכניסה לתחומי מדינת ישראל''' קיימת חובת דיווח על כספים על מי שנכנס ארצה עם 100,000 ₪ או יותר. יוצא דופן לעניין חוק זה הוא [[עולה חדש]], בכניסתו הראשונה לארץ, בה הוא מורשה להכניס סכום של עד 1.25 מיליון שקלים{{הערה|[http://taxes.gov.il/customs/PersonalImport/Pages/GuidesHalbanatHon.aspx חובת דיווח על הכנסת או הוצאת כספים לישראל וממנה], אתר [[רשות המסים בישראל]], 24 באפריל 2012}}. לצורך קביעת עצם הפרת חובת הדיווח אין צורך לקבוע כי ההפרה נעשתה תוך "כוונה" או "מטרה" או כל יסוד נפשי אחר. די בעצם הקביעה העובדתית שלא קוימה חובת הדווח לפי סעיף 9, כדי להקנות לוועדה את הסמכות לקבוע עיצום כספי{{הערה|1=[http://www.justice.gov.il/MOJHeb/HalbantHon/News/doc.htm בית משפט השלום דחה ערעור על החלטת הוועדה לעיצום כספי בסך 80 אלף שקלים] אתר [[משרד המשפטים]]}}.
 
שורה 41:
*[[חוק לצמצום השימוש במזומן]]
 
==לקריאה נוספת==
* אולג קומליק, '''[https://www.academia.edu/188241/%D7%97%D7%95%D7%A7_%D7%90%D7%99%D7%A1%D7%95%D7%A8_%D7%94%D7%9C%D7%91%D7%A0%D7%AA_%D7%94%D7%95%D7%9F_%D7%91%D7%99%D7%9F_%D7%94%D7%92%D7%9C%D7%95%D7%91%D7%9C%D7%99_%D7%9C%D7%9C%D7%95%D7%A7%D7%90%D7%9C%D7%99_Deed_of_Compromises_and_Patchwork_Prohibition_on_Money_Laundering_Lawחוק_איסור_הלבנת_הון_בין_הגלובלי_ללוקאלי_Deed_of_Compromises_and_Patchwork_Prohibition_on_Money_Laundering_Law-_Between_the_Global_and_the_Local_ "מעשה טלאים ופשרות": חוק איסור הלבנת הון- בין הגלובלי ללוקאלי]''', המחלקה לסוציולוגיה, אוניברסיטת בן-גוריון בנגב, 2008.
* גיל בריצמן ושריג דמארי, '''איסור הלבנת הון''', הוצאת ע.ד. ספרות משפטית, 2003.
* יעל גרוסמן ורוני בלקין, '''איסור הלבנת הון להלכה ולמעשה''', [[בורסי הוצאה לאור של ספרי משפט]], 2006
שורה 56:
* יהודה שפר, [http://www2.colman.ac.il/law/hamishpat_j/19/shefer.pdf העברות שבחוק הלבנת הון - המאבק הבינלאומי בהלבנת הון במציאות הישראלית], '''[[המשפט (כתב עת)|המשפט]]''', מרץ 2005.
* אולג קומליק, [http://bgu.academia.edu/OlegKomlik/Papers/106384"מעשה טלאים ופשרות": חוק איסור הלבנת הון- בין הגלובלי ללוקאלי], המחלקה לסוציולוגיה, [[אוניברסיטת בן-גוריון בנגב]], 2008
* [http://www.businesspedia.co.il/index.php?title=%D7%94%D7%9C%D7%91%D7%A0%D7%AA_%D7%94%D7%95%D7%9Fהלבנת_הון הלבנת הון], באתר ביזנספדיה
* [http://www.antidrugs.gov.il/download/files/%D7%97%D7%95%D7%A7_%D7%90%D7%99%D7%A1%D7%95%D7%A8_%D7%94%D7%9C%D7%91%D7%A0%D7%AA_%D7%94%D7%95%D7%9F_3203חוק_איסור_הלבנת_הון_3203.doc חוק איסור הלבנת הון] - באתר הרשות למלחמה בסמים
* יעל גרוסמן, [http://www.halbanathon.co.il/ הלבנת הון - פסקי דין, שאלות ותשובות, מאמרים] אתר הלבנת הון
* {{ynet|[[תני גולדשטיין]]|משלמים בשחור? זה לא פטנט ישראלי|3770809|6 בספטמבר 2009}}
* {{הערוץ האקדמי|יאיר דגן|מניעת הלבנת הון|698}}
* {{גלובס|דרור מתתיהו|המלשינון של הרשות לאיסור הלבנת הון|1000665523|יולי 2011}}
* ליאור הרמן, [http://ozar.mof.gov.il/museum/hebrew/halvana.pdf הלבנת הון בעולם ובישראל], הרבעון הישראלי למיסים 117 (יוני), 2002, עמ' 7-19 7–19
* {{הארץ|דרור מתתיהו|אל תהפכו את היהלומנים לשוטרים|1.1376237|3 בינואר 2007}}
* {{TheMarker|עידו אפרתי|כשמעלימי מס נהפכים לטרוריסטים // האם ההחמרה במלחמה בהון השחור מוצדקת?|1.1925285|{{כ}}8 בפברואר 2013}}
שורה 72:
* [https://www.bankhapoalim.co.il/wps/portal/PoalimPrivate/products?WCM_GLOBAL_CONTEXT=Poalim%20-%20Content/poalimsite/sitearea_aboutbank/isorhalbanathonvmeniatteror&proceed=1 איסור הלבנת הון ומניעת מימון טרור], באתר של בנק הפועלים
* [http://www.discountbank.co.il/cgi-bin/inetcgi/discount/front/main_item.jsp?catID=-536887977&position=6_6 הסברים על חוק איסור הלבנת הון], באתר של בנק דיסקונט בישראל
* [http://www.fibi.co.il/STORAGE/FIBI/files/2/3162.pdf?FileCode=%D7%9E%D7%94%D7%99_%D7%94%D7%9C%D7%91%D7%A0%D7%AA_%D7%94%D7%95%D7%9Fמהי_הלבנת_הון מה היא הלבנת הון ומדוע נלחמים בה?], באתר של הבנק הבינלאומי
* [https://www.mizrahi-tefahot.co.il/cgi-bin/bvisapi.dll/Mizrahi/navigate/product.jsp?cid=-10086&id=190788924 איסור הלבנת הון], באתר של [[בנק מזרחי טפחות]]
 
אוחזר מתוך "https://he.wikipedia.org/wiki/הלבנת_הון"